FATCA

1. ¿Qué es FATCA?

FATCA es una normativa de los Estados Unidos que busca prevenir la evasión fiscal. Como parte de acuerdos internacionales, las instituciones financieras deben identificar y reportar determinados productos financieros relacionados con personas o vinculadas a Estados Unidos.

2. ¿A quién aplica FATCA?

FATCA aplica a:

• Ciudadanos estadounidenses.
• Residentes fiscales de Estados Unidos(Green Card).
• Entidades constituidas en Estados Unidos.
• Persona Física o Jurídica con vínculos tributarios con Estados Unidos.

3. ¿Qué sucede si una US Person no cumple con FATCA ?

Las personas sujetas a FATCA que se nieguen a proporcionar la documentacion requerida:

• No podrán iniciar relaciones comerciales con instituciones financieras.
• Si mantienen cuentas existentes, podrán ser clasificadas y reportadas como clientes recalcitrantes.

4. ¿Qué es un cliente recalcitrante?

Es un cliente que se rehúsa a suministrar la documentación requerida por FATCA, incluyendo los formularios exigidos por el Internal Revenue Service (IRS).

5. ¿Cómo sé sí podría estar sujeto a FATCA?

Podríamos requerir información adicional si presenta alguna de las condiciones:

• Nació en Estados Unidos.
• Tiene ciudadanía o residencia estadounidense.
• Realiza transferencias frecuentes a cuentas en Estados Unidos.
• Mantiene representantes o apoderados con dirección en ese país.

6. ¿Cómo cumplir con FATCA?

Para cumplir con FATCA debe completar el formulario correspondiente, según aplique:

Persona Física: